02.04.2010

Покупаем ваши наличные...
29.03.2010

Ставка рефинансирования снова...
15.02.2010

Наша работа - ваш успех
 

Необходимость обналичивания

По различным причинам у организаций появляется необходимость обналичить денежные средства:
  • для того, чтобы показать меньший размер налогооблагаемой прибыли или даже для получения вычета по НДС;
  • для распределения заработанных денег между учредителями и сотрудниками, но без уплаты налогов;
  • для неофициальных расходов (взяток), которые в безналичных форме никто не перечисляет.
Существует много способов обналичивания денег.
Например фирма заключает договор купли-продажи или о предоставлении услуг при условии досрочной предоплаты. В качестве аванса переводится большая сумма средств. Срок выполнения обязательств по договору может составлять до 5-15 лет. Это должно быть оговорено в договоре. После истечения этих сроков ни самой компании, ни ее партнера уже может не существовать. Фиктивность заключения подобного договора доказать невозможно и обналичивание денег соответственно тоже.

Существует другая схема снятия наличности. Между сторонами заключается договор, в котором оговаривается значительный штраф или пеня за несоблюдение условий. Обязательство по договору не выполняются, и фирма подает в суд на своего партнера, но специально проигрывает процесс. Заказчиком вначале перечисляется оговоренная сумма предоплаты на счет поставщика, но последний не выполняет условий договора. Полученная сумма возвращается заказчику, а к ней прибавляются штрафные санкции.

Для обналички денежных средств иногда используются офшорные зоны. Вывод денег может производиться как по фиктивным, так и по реально исполненным договорам. Офшоры используются обычно крупными российскими компаниями, но последнее время такая схема обналички денег стала привлекательна и для средних фирм.

Обналичивание денег также осуществляется с помощью пластиковых карт. Подается заявление о пропаже корпоративной карты, заранее в этот же день обналичив деньги. А банку-эмитенту позже перечисляют средства по безналичному расчету.

Другой вариант - открытие зарплатных карточек на несуществующих сотрудников и перечисление на них денег, а затем их обналичивание. Однако, обналичивание денег с помощью пластиковых карт ограничено лимитом, поэтому такие схемы применимы только при незначительных денежных операциях.